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新三板定增融资项目商业计划书(未落实定增2018版)大纲及演PPT

2018-06-12 15:57

  相比中小板、创业板企业,新三板企业具有高成长性、低估值特征,尤其是创新层和拟IPO的企业。另外,新三板是个很好的项目池,众多处于成长期的优质项目需要发掘。新三板市场的配套制度以及政策也正在不断完善之中,随着制度建设的逐渐完善,市场的流动性困局或也将逐步改善。

  1、以公司未分配利润、公积金转增注册资本。依据《公司法》第167条之,公司税后利润首先必须用于弥补亏损和提取公积金,有剩余的,方可在股东之间进行分配。分配公司利润时,经股东会决议,可将之直接转增注册资本,增加股东的出资额。依据《公司法》第169条之,增加公司资本是公积金的用途之一,需要注意的是,公积金转为注册资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。另外,公司以未分配利润、公积金转增注册资本的,除非公司章程有特殊,否则有限责任公司应当按照股东实缴的出资比例、股份有限公司应当按照股东持有的股份比例增加股东的注册资本。

  2、公司原股东增加出资。公司股东还可以依据《公司法》第27条的,将货币或者其他非货币财产作价投入公司,直接增加公司的注册资本。需要注意的是,作为出资的非货币财产应当评估作价,核实财产,不得高估或者低估作价;作为出资的货币应当存入公司所设银行账户,作为出资的非货币财产应当依理其财产权的转移手续。

  3、新股东投资入股。增资扩股时,战略投资者可以通过投资入股的方式成为公司的新股东。新股东投资入股的价格,一般根据公司净资产与注册资本之比确定,溢价部分应当计入资本公积。依据《公司法》第162条之,上市公司发行的可转换债亦可转换为公司注册资本,转换后公司注册资本增加,债券持有人身份从公司债权人转换成为公司股东。